[點(diǎn)晴模切ERP]月底結(jié)賬急到冒汗？資產(chǎn)負(fù)債表不平的7大常見原因，速查！
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我們第一個(gè)月的賬做完了，現(xiàn)在準(zhǔn)備出報(bào)表，但是突然發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表不平，平時(shí)錄憑證也都是借貸平衡的，現(xiàn)在報(bào)表出不來(lái)這可怎么辦？ 先別慌，先別慌，下面一起找原因： 首先什么是資產(chǎn)負(fù)債表？有什么用？為什么要平衡？ 1. 資產(chǎn)負(fù)債表屬于會(huì)計(jì)三大報(bào)表之一，反映企業(yè)在某一特定日期的財(cái)務(wù)狀況 2. 通俗的來(lái)講通過(guò)它可以清晰看到企業(yè)的“家底有多厚”“欠了多少債”“股東的錢增值了多少” 3. 通常分為左右兩部分：左邊是“資產(chǎn)”，右邊是“負(fù)債+所有者權(quán)益”，兩邊金額必須相等（否則報(bào)表不平） 既然知道了什么是資產(chǎn)負(fù)債表，而且要平衡，那現(xiàn)在報(bào)表不平，有哪些原因呢？是財(cái)務(wù)憑證錄錯(cuò)了？要注意哪些細(xì)節(jié)呢？ 通過(guò)這么多年給客戶處理報(bào)表不平的問(wèn)題，總結(jié)一下主要是以下幾個(gè)原因?qū)е拢?/span> 1. 增加了一級(jí)科目 1.1 不少財(cái)務(wù)發(fā)現(xiàn)當(dāng)時(shí)建賬時(shí)用的會(huì)計(jì)制度，沒有她所需要的會(huì)計(jì)科目時(shí)，沒有咨詢我們技術(shù)工程師，就直接增加了一級(jí)科目，雖然錄憑證是平的，但是資產(chǎn)負(fù)債表肯定會(huì)不平，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是事先設(shè)了公式的 1.2 解決方法：新增加的科目就要我們自己去報(bào)表里面把它體現(xiàn)出來(lái)，就需要增加新科目的公式進(jìn)去才可以，要知道放在報(bào)表的那個(gè)地方，復(fù)制其它科目的公式，再修改科目代碼就行 2. 增加了假二級(jí)科目 2.1 有些客戶以前用的是迷你版標(biāo)準(zhǔn)版，增加二級(jí)科目時(shí)沒有加點(diǎn)，比如100201工商銀行，以為是增加對(duì)了，其實(shí)這對(duì)專業(yè)版來(lái)說(shuō)是一級(jí)科目，1002.01才是二級(jí)科目 2.2 解決方法：同1.2一樣，或者重新增加二級(jí)科目，再修改憑證，就不需要調(diào)報(bào)表公式 3. 沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益 憑證是做完了，但忘記了結(jié)轉(zhuǎn)損益，因?yàn)橘Y產(chǎn)負(fù)債表是體現(xiàn)資產(chǎn)和負(fù)債和本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)，不會(huì)體現(xiàn)收入成本費(fèi)用，所以沒有結(jié)轉(zhuǎn)的話，本年利潤(rùn)就沒有這月的發(fā)生額，就會(huì)導(dǎo)致不平，去結(jié)轉(zhuǎn)損益就行。 4. 憑證沒有過(guò)賬 我憑證全部錄完了，也過(guò)賬了，也結(jié)轉(zhuǎn)損益了，但還是不平，這可怎么辦，那你是差了最后一步，結(jié)轉(zhuǎn)損益的憑證也要過(guò)賬，每月的操作流程參考另一篇文章：金蝶專業(yè)版財(cái)務(wù)處理操作手冊(cè) 5. 制造費(fèi)用沒有結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本 資產(chǎn)負(fù)債表的存貨主要包括：庫(kù)存商品，原材料，發(fā)出商品，委外加工物資，生產(chǎn)成本 但它沒有包括制造費(fèi)用，一般公司當(dāng)月的制造費(fèi)用都要全部結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，如果你們公司不需要全部結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本，那么是需要在存貨里面把制造費(fèi)用的科目公式加起來(lái) 6. 應(yīng)交稅費(fèi) 6.1 在新的會(huì)計(jì)法中，會(huì)將應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)行重分類，一部分會(huì)體現(xiàn)到資產(chǎn)里面的其它流動(dòng)資產(chǎn)里面去 所以應(yīng)交稅費(fèi)的公式里面全部是二級(jí)科目的，有部分二級(jí)科目在其它流動(dòng)資產(chǎn)里面 應(yīng)交稅費(fèi)的二級(jí)科目國(guó)家默認(rèn)有增加了的，如果你自己又增加了一些科目，那么這些科目就不會(huì)體現(xiàn)到資產(chǎn)負(fù)債表中，報(bào)表就會(huì)不平 6.2 處理方法：可以不重分類，把其它流動(dòng)資產(chǎn)公式里面的稅費(fèi)的科目全部刪除，然后應(yīng)交稅費(fèi)的公式直接設(shè)置成一級(jí)科目的公式 7.往來(lái)四大科目 如果發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款，預(yù)收賬款，應(yīng)付賬款，預(yù)付賬款科目的金額也不對(duì)，那是因?yàn)樵O(shè)置了報(bào)表重分類的，它不會(huì)影響報(bào)表不平，具體的可參考另一篇文章：金蝶資產(chǎn)負(fù)債表報(bào)表重分類 那知道了主要是以上原因會(huì)導(dǎo)致報(bào)表不平，那怎么快速的判斷呢? 資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)的是余額，那么取的就是科目余額表，那拿資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表進(jìn)行對(duì)比，只對(duì)比一級(jí)科目就行，就會(huì)很快查出是哪些科目的余額是不一樣，再相應(yīng)的處理即可。 閱讀原文：原文鏈接 點(diǎn)晴模切ERP更多信息：http://moqie.clicksun.cn，聯(lián)系電話：4001861886 該文章在 2025/7/29 12:34:04 編輯過(guò) |
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